Расчет мораторных процентов калькулятор

Все ответы в статье: "Расчет мораторных процентов калькулятор" с комментариями профессионалов. Задавайте свои вопросы дежурному специалисту.

Калькулятор процентов

Калькулятор процентов позволяет производить любые расчеты с процентами: нахождение процента от числа, сколько процентов составляет число «X» от числа «Y», прибавление процента к числу, вычитание процента из числа

Для расчета необходимо ввести данные в поля калькулятора, после нажать кнопку «Рассчитать» для получения результата.

Нахождение процента от числа. Для того чтобы найти процент от числа введите в первое поле значение процента, которое нужно найти. Во второе поле введите число, из которого нужно найти процент.

Сколько процентов составляет число «X» от числа «Y». В первое поле нужно ввести число, процент которого мы ищем. Во второе поле нужно ввести число, из которого мы будем находить процент первого числа.

Прибавление процента к числу. Чтобы прибавить процент к числу нужно в первое поле ввести значение процента, которое нужно прибавить. Во второе поле ввести число, к которому нужно прибавить процент.

Вычитание процента из числа. Для нахождения результата введите в первое поле число, из которого нужно вычесть процент. Во второе поле введите значение процента, которое нужно вычесть из числа.

Процент (лат. per cent — на сотню) — одна сотая доля. Обозначается знаком «%». Используется для обозначения доли чего-либо по отношению к целому. Принято считать что 100% = 1, исходя из этого 25% эквивалентно 0,25 или 25/100.

Пример. Для того чтобы вычислить процент от числа нужно в первом поле указать процент который требуется вычислить, например «20». Во втором поле нужно указать число из которого будет вычисляться процент, например «60». После ввода данных нажмите кнопку «Рассчитать», искомый результат «12».

Калькулятор для расчета процентов по ст. 395 ГК РФ

Калькулятор процентов как по старым, так и по новым правилам статьи 395 ГК РФ (с 01.08.2016, с 01.06.2015, с 01.01.1995)
Актуален в 2019 и 2018 году: учтены последние процентные ставки. С 28.10.2019 ключевая ставка — 6,5%.
Учтено Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7
Внимание! —>Учтена новая редакция ст. 395 ГК РФ, действующая с 1 августа 2016 года (с 01.08.2016 расчет по ключевой ставке ЦБ РФ)

Сумма задолженности: ? Укажите сумму долга вместе с НДС, если сумма долга является объектом налогообложения НДС X
Период просрочки:
Начало периода ? Cледующий день после срока оплаты (ст. 191 ГК РФ) X Конец периода ? День фактического погашения долга либо иная дата, на которую рассчитываются проценты, если долг не погашен X сегодня
Регион:
Регион по месту жительства (месту нахождения) кредитора (истца)
Частичная оплата долга:
Увеличение долга:
Период определять: ? Существуют 2 варианта подсчета дней просрочки. Рекомендуем выбрать «в календарных днях». Подробнее см. ответ на вопрос № 3 (сразу за комментариями) X
Внешний вид расчета: текст таблица
добавить расчет процентов по ст.317.1 ГК РФ ? Существует мнение, что в правоотношениях между коммерческими организациями возможно одновременное начисление процентов по ст.395 ГК РФ и по ст.317.1 ГК РФ X

Постоянная ссылка на расчет: http://395gk.ru

Расчет процентов по правилам статьи 395 ГК РФ

Постоянная ссылка на расчет: http://395gk.ru

Информация, полученная в результате расчета, носит справочный характер.

Калькулятор позволяет рассчитать проценты за пользование чужими денежными средствами (пени, неустойку) в рублях, в долларах или в евро.

Ответы на частые вопросы по расчету процентов по ст. 395 ГК РФ размещены ниже после комментариев.

Если Вам понравился этот калькулятор процентов по ст. 395 ГК РФ, просьба сделать репост в соц. сетях. Даешь ссылку в массы! 🙂

Ответы на частые вопросы по расчету процентов по ст. 395 ГК РФ (с 01.06.2015)

Вопрос № 1: Для целей расчета процентов по ст. 395 ГК РФ указывается сумма задолженности с НДС или без НДС?

Ответ: Сумма задолженности должна указываться с НДС.
Данная правовая позиция сформирована в постановлении Президиума ВАС РФ от 22.09.2009 № 5451/09 по делу N А50-6981/2008-Г-10.

Вопрос № 2: Включается ли в период просрочки день уплаты денежных средств?

Ответ: День уплаты денежных средств включается в период просрочки исполнения денежного обязательства.
Такие разъяснения даны в п. 48 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7, а также в «Обзоре судебной практики Верховного Суда РФ N 3 (2015)» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2015) (Решение N ДК15-4).
Аналогичной позиции придерживался ранее ВАС РФ: см. постановление Президиума ВАС РФ от 28.01.2014 N 13222/13 по делу N А40-107594/12-47-1003.

Вопрос № 3: Период просрочки должен определяться из расчета 30 дней в месяце (360 дней в году) или в календарных днях?

Ответ: Наш калькулятор расчета процентов по ст.395 ГК РФ позволяет произвести расчет и тем, и другим способом, для чего необходимо выбрать соответствующую опцию в строке калькулятора «Период определять».
Рекомендуем выбрать опцию «в календарных днях».
Ранее в пункте 2 совместного постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 (далее — Постановление N 13/14) было указано:
При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота.
Однако пунктом 84 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 указанный пункт 2 Постановления N 13/14 был отменён. До выхода постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 судебная практика по этому вопросу была неоднозначной.

Правовое обоснование определения периода просрочки из расчета 30 дней в месяце и 360 дней в году:
В силу п. 2 Постановления N 13/14 период просрочки следует определять из расчета 30 дней в месяце и 360 дней в году (т.н. «эффективные дни»).
Примеры судебной практики с данным подходом: Постановление 7ААС от 30.07.2012 по делу N А45-5943/2012.

Вопрос № 4: Как определить ставку, если кредитором является иностранец (иностранное юридическое лицо)?

Ответ: Если кредитором является лицо, место жительства (нахождения) которого находится за пределами Российской Федерации, расчет осуществляется по ставке, сложившейся в федеральном округе по месту нахождения суда, рассматривающего спор.
Такие разъяснения даны в «Обзоре судебной практики Верховного Суда РФ N 3 (2015)» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2015).

Читайте так же:  Декларация о соответствии 223 фз образец

Вопрос № 5: Если договор заключён до 01.06.2015, то как должны рассчитываться проценты за пользование чужими денежными средствами, начиная с 01.06.2015 и позднее — по правилам статьи 395 ГК РФ, действующим до или после 01.06.2015?

Ответ: Даже если договор заключён до 01.06.2015, то проценты за пользование чужими денежными средствами, начиная с 01.06.2015, подлежат расчету по новым правилам статьи 395 ГК РФ, действующим с 01.06.2015.
Такие разъяснения даны в п. 83 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7

Вопрос № 6: C 01.01.2016 ставка рефинансирования ЦБ РФ приравнена к ключевой ставке. Почему калькулятор при расчете процентов по ст. 395 ГК РФ этого не учитывает?

Ответ: Действительно, с 01.01.2016 ставка рефинансирования ЦБ РФ приравнена к ключевой ставке. Однако для целей расчета процентов по ст. 395 ГК РФ это не имеет какого-либо значения, поскольку по правилам статьи 395 ГК РФ в редакции Федерального закона № 42-ФЗ в расчете с 01.06.2015 (по 31.07.2016 включительно) должна учитываться не ставка рефинансирования ЦБ РФ (ключевая ставка), а средние ставки по вкладам физических лиц по месту жительства (нахождения) кредитора.
C 01.08.2016 (когда вступили в силу очередные изменения в ст. 395 ГК РФ) в расчете должна применяться ключевая ставка.

Вопрос № 7: Редакция ст. 395 ГК РФ несколько раз менялась. Как должны считаться проценты, если часть периода просрочки пришлась на действие одной редакции ст. 395 ГК РФ, а часть — на действие другой редакции ст. 395 ГК РФ?

Если Вам понравился этот калькулятор задолженности по ст. 395 ГК РФ, просьба сделать репост в соц. сетях. Даешь ссылку в массы! 🙂

Простой онлайн калькулятор

Ккалькулятор простой

Очень простой калькулятор — ничего лишнего: сложение, вычитание, умножение деление. Команды можно вводить мышкой или с клавиатуры.

Только самые простые функции: сложение, вычитание, умножение деление. Команды для калькулятора можно вводить как мышкой, так и с клавиатуры. Инструкции по работе с калькулятором смотрите внизу страницы.

Функции кнопок

[ 0 ], [ 1 ], [ 2 ], . [ 9 ] — обычные цифровые клавиши; [ → ] — удаление последнего введенного знака;
[ + ] — сложение;
[ — ] — вычитание;
[ х ] — умножение;
[ ÷ ] — деление;
[ C ] — сброс калькулятора, без сброса памяти.

Ввод команд с клавиатуры компьютера

Для работы с калькулятором можно использовать цифровые клавиши компьютерной клавиатуры (цифровые клавиши находящиеся сверху и/или отдельные цифровые клавиши находящиеся справа).

Для стирания последнего знака используется клавиша [Backspace] (клавиша со стрелкой);
Для ввода знака умножения используется клавиша [ * ] на боковой клавиатуре;
Для ввода знака деления используется клавиша [ / ] на боковой клавиатуре;
Для ввода знака плюс используется клавиша [ + ] сверху или на боковой клавиатуре;
Для ввода знака минус используется клавиша [ — ] сверху или на боковой клавиатуре;
Для ввода равно можно использовать клавишу [Enter];
Для сброса калькулятора можно использовать клавиши [Esc], [Del] на верхней клавиатуре или [End] на цифровой клавиатуре.

Часто задаваемые вопросы по работе калькулятора

Почему если на калькуляторе попробовать вычислить 2+2х2 получается 8, наверное калькулятор неправильно считает ?
Калькулятор считает правильно ! Все дело в том, что калькулятор при вводе очередного математического действия (сложение, вычитание и др.) делает подитог. Обратите внимание на дисплей текущих действий находящийся справа под основным дисплеем.
Попробуем подсчитать: 2+2=4, подитог — 4. Далее 4х2=8, ответ — 8. Ошибок нет !
Если есть сомнения, пожалуйста, возьмите любой калькулятор и попробуйте подсчитать.

Расчёт процентов за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ

Сумма долга, включая НДС

Период начисления процентов

Первый день определяется в зависимости от оснований возникновения долга. Для договорных денежных обязательств, по общему правилу, этот день соответствует первому дню просрочки.

День уплаты денежных средств кредитору или иная дата, на которую рассчитывается сумма процентов.

Правило о включении в расчет количества дней в году (месяце), равного 360 (30) дням, применялось на основании Пункта 2 Постановления Пленума ВС РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 для расчета процентов по ставке рефинансирования. Правило отменено (п. 84 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7). С 01.06.2015 при расчете принимается фактическое количество календарных дней в году (365 или 366) и месяце.

До 01.08.2016 проценты рассчитывались исходя из средних ставок банковского процента по вкладам физических лиц, действующих в месте нахождения кредитора.

Мораторные проценты в банкротстве калькулятор

Когда появляются новые претензии, сумма не должна меняться. Для расчета используется специальная формула.

Какой период берут при расчете мораторных процентов

Правильно рассчитать процент, не зная период, на который он начисляется, невозможно. Обычно МП начинают отсчитывать с того момента, когда запустилась процедура банкротства.

Начисление происходит в следующих случаях:

  • чтобы полностью закрыть задолженность перед кредитором;
  • если было принято судебное решение, признающее должника банкротом;
  • когда Арбитражный суд вынес определение о начислении процентов на время антикризисного управления компанией третьими лицами (назначенным управляющим).

В любом случае, оплата процентов за рассматриваемый период необходима.

Рассматриваемым постановлением установлено, что при заявлении кредитором своего требования не в наблюдении, а в ходе любой последующей процедуры банкротства при определении размера его требования в соответствии с пунктом 1 статьи 4 Закона о банкротстве размер процентов определяется только по состоянию на дату введения наблюдения.

В дальнейшем указанные положения нашли свое закрепление и на законодательном уровне.

Важным отличием от процентов, начисляемых в иных процедурах банкротства, является то, что ВАС РФ прямо указал на включение мораторных процентов в состав требований залогового кредитора, а, следовательно, на преимущественное удовлетворение перед требованиями иных кредиторов третей очереди (ранее в отношении аналогичных процентов в иных процедурах суды исходили из того, что проценты являются видом специальной ответственности, преимущественное погашение которых не предусматривается для залоговых кредиторов (см. напр.

Мораторные проценты в банкротстве калькулятор

На период, когда компания пытается справиться с задолженностями, кредиторы должны послабить условия возвращения задолженности. Например, предложить не платить часть долга. Правда в этом случае пострадает уже не должник, а кредитор, что тоже не приветствуется. Приходиться искать альтернативу.

Читайте так же:  Протекает отопительная труба в квартире

Вот мы и подобрались к тому, что такое мораторные проценты при банкротстве.

Проще говоря, так называют сумму, которая начисляется кредитору не за тот кредит, что он предоставил, а за долг, который остался от основной задолженности.

Мораторные проценты в банкротстве расчет

В нем поднимается вопрос: как правильно оплачивать те проценты, которые начисляются, если предприниматель получил и использовал заемные средства, в том числе применял их неправомерно, просрочил выплаты. Здесь рассматриваются нормативы по начислениям пени и сборам, включая налоговые. Также указанные вопросы рассматриваются в ряде федеральных законов, действующих в нашей стране.
Нельзя упускать из внимания штрафные неустойки.

Мораторные проценты прописаны в упомянутом 88-м постановлении пленума ВАС. Начисление сопряжено с теми временными промежутками, когда компании присваивают статус банкрота. Ставка мораторных процентов фактически подменяет собой штрафы, проценты по договорам, связанные с ненадлежащим исполнением взятых на себя фирмой обязательств. Термин появился относительно недавно.

Требовать уточнения своих персональных данных, их блокирования или уничтожения в случае, если персональные данные являются неполными, устаревшими, неточными, незаконно полученными или не являются необходимыми для заявленной цели обработки.

5.1.3. Отозвать свое согласие на обработку персональных данных.

5.1.4. Требовать устранения неправомерных действий Компании в отношении его персональных данных.

Обжаловать действия или бездействие Компании в Федеральную службу по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций или в судебном порядке в случае, если гражданин считает, что ООО Юридическая компания «Старт» осуществляет обработку его персональных данных с нарушением требований Федерального закона № 152-ФЗ «О персональных данных» или иным образом нарушает его права и свободы.

Это неудивительно: банкротство возникает не на пустом месте, поэтому вопрос экономии выходит на первый план.

Допускают это мораторные проценты в мировом соглашении. По закону нельзя договориться так, чтобы МП полностью отсутствовали. Но если обе стороны придут к взаимопониманию, можно уменьшить величину МП.

Насколько сильно ее уменьшать – это уже дело взаимодействующих кредитора и должника. При желании можно уменьшить сумму до нуля – юридические нормы допускают такой подход. То есть фактически МП остаются, но равняются нулю. А вот согласятся ли обе стороны на подобное мировое соглашение – это уже другой вопрос.

Вовремя и не вовремя

Изучая указанное выше постановление ВАС, можно заметить, что четвертый и восьмой пункт находятся в определенном разногласии друг с другом.

Должника утвержден Кокарев Александр Петрович. Сообщение о введении в отношении ООО «ЭПХО «ВЕЛЬ» внешнего управления опубликовано в газете «Коммерсантъ» № 212 от 12.11.2011. Решением Арбитражного суда г. Москвы от 17.09.2012 признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден Калюжный Алексей Николаевич. Сообщение о введении в отношении ООО «ЭПХО «ВЕЛЬ» процедуры конкурсного производства опубликовано конкурсным управляющим должника в газете «Коммерсантъ» №183 от 29.09.2012 г.
29.04.2014 (согласно штампу канцелярии суда) в Арбитражный суд города Москвы поступило Заявление ООО «Фаворит» о разрешении разногласий с конкурсным управляющим ООО «ЭПХО «ВЕЛЬ» по выплате мораторных процентов, начисленных в порядке ст.126 ФЗ «О несостоятельности(банкротстве)» на сумму погашенных требований залогового кредитора.

Какой период берут при расчете

Этап внешнего управления вводится на период до 1,5 лет. Конкретные сроки суд определяет по своему усмотрению. Начисление мораторных процентов прекращается после полного погашения обязательств перед кредитором.

Возможен вариант, что требования кредиторов удается погасить досрочно самим должником или третьим лицом.

В таком случае дата погашения задолженности станет финальной точкой при расчете процентов.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Но не всегда процедура внешнего управления завершается с положительным результатом и платежеспособность компании удается восстановить.

В заявлении ООО «Фаворит» просит обязать конкурсного управляющего ООО «ЭПХО «ВЕЛЬ» Калюжного А.Н. перечислить на расчетный счет ООО «Фаворит» мораторные мораторные проценты за период внешнего управления и конкурсного производства в размере 143 415 682 руб. 92 коп. Определением арбитражного суда г. Москвы от 07.05.2014 заявление принято к производству, назначено судебное заседание. Представитель ООО «Фаворит» в судебном заседании поддержал заявление по изложенным в нем доводам, ссылаясь на положения п.2.1 ст.126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», просил обязать конкурсного управляющего ООО «ЭПХО «ВЕЛЬ» осуществить выплату ООО «Фаворит» из денежных средств, составляющих конкурсную массу должника, 143 415 682 руб.
Витрянский, например, предлагал сумму начисленных процентов выплачивать одновременно с суммой основного долга, что отвечало бы природе таких процентов . Нельзя не согласиться с целесообразностью этой идеи.

Таким образом, каждый кредитор при расчете с ним по основному требованию имеет право получить сумму начисленных мораторных процентов. И здесь возникает вопрос: кто и как начисляет указанные проценты? Кто контролирует их выплату? Закон о банкротстве не дает таких ответов. В судебной практике не редки случаи включения требования об установлении размера мораторных процентов в заявление об установлении размера требований кредитора и включении в реестр требований.

В силу п. 38 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 г. № 60 проценты, начисляемые в процедурах финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства удовлетворяются в специальном порядке.

В случае отзыва субъектом персональных данных согласия на обработку своих персональных данных Компания обязана прекратить обработку персональных данных и уничтожить персональные данные в срок, не превышающий тридцати дней с даты поступления указанного отзыва, если иное не предусмотрено соглашением между Компанией и субъектом персональных данных. Об уничтожении персональных данных Компания обязана уведомить субъекта персональных данных.

6.4. В случае поступления требования субъекта о прекращении обработки персональных данных в целях продвижения товаров, работ, услуг на рынке Компания обязана немедленно прекратить обработку персональных данных.

6.5. Компания обязана осуществлять обработку персональных данных только с согласия в письменной форме субъекта персональных данных, в случаях, предусмотренных Федеральным законом.

  • реализация имущества — продажа всех вещей и активов, принадлежащих гражданину, процедура выполняется финансовым управляющим, который назначен судом и действует от имени должника-банкрота (ст. 213.25 127-ФЗ);
  • мировое соглашение — является основанием для прекращения производства по делу в результате нахождения взаимовыгодного решения между кредиторами и ответчиком.

Ниже представлено видео с краткой инструкцией о порядке действий для физических лиц при банкротстве.

Читайте так же:  Лишатся ли работающие пенсионеры пенсии

Сроки подачи и рассмотрения жалобы в апелляционном порядке ограничен одним месяцем с даты принятия решения, как и у юридических лиц.

Доверенность и судебные расходы

Распространены финансовые вопросы, касающиеся затрат на все юридические процедуры банкротства.

Видео (кликните для воспроизведения).

Они являются компенсацией кредиторам их заемных средств.

Формула для расчета мораторных процентов

Для расчетов мораторных процентов используется специальная формула. Она помогает предупреждать лишние инсинуации со стороны, как должников, так и кредиторов. Потому места для махинаций не остается.

В качестве основы в ней используется процентная ставка рефинансирования Центробанка. Причем не самая выгодная, а та, что была актуальна на момент проведения расчётов.

Для примера, рассмотрим формулу, которая используется при расчётах ставки в рублях:

Естественно, для большинства людей, то, как делать расчет, остается тайной.

Основная формула расчёта выглядит следующим образом:МП = (СУММА ДОЛГА × СР × П) ÷ 365

  • МП — мораторные проценты (итоговая сумма);
  • СР — ставка рефинансирования на момент начисления;
  • П — период действия наблюдения в днях.

Может ли данная формула отличаться в зависимости от характера деятельности? Ответ — да. Это касается кредитных (п.3, ст. 184.3-2 127-ФЗ) и страховых (п.3, ст. 184.3-2 127-ФЗ) организаций, для которых берётся только 2/3 от ставки рефинансирования.

Заключение

Суд по банкротству подразумевает стандартный порядок, установленный в АПК РФ, но с учётом включения дополнительных процедур из соответствующего федерального закона 127-ФЗ (наблюдения, финансового оздоровления и т.д.).

Обработка персональных данных осуществляется на основе следующих принципов:

1) Обработка персональных данных осуществляется на законной и справедливой основе;

2) Обработка персональных данных ограничивается достижением конкретных, заранее определенных и законных целей. Не допускается обработка персональных данных, несовместимая с целями сбора персональных данных;

3) Не допускается объединение баз данных, содержащих персональные данные, обработка которых осуществляется в целях, несовместных между собой;

4) Обработке подлежат только те персональные данные, которые отвечают целям их обработки;

5) Содержание и объем обрабатываемых персональных данных соответствуют заявленным целям обработки.

Калькулятор процентов

Используя калькулятор процентов Вы сможете производить всевозможные расчеты с использованием процентов. Округляет результаты до нужного количества знаков после запятой

Сколько процентов составляет число X от числа Y. Какое число соответствует X процентам от числа Y. Прибавление или вычитание процентов из числа.

Калькулятор разработан специально для расчета процентов. Позволяет выполнять разнообразные расчеты при работе с процентами. Функционально состоит из 4-х разных калькуляторов. Примеры вычислений на калькуляторе процентов смотрите ниже.

Калькулятор процентов Добавить в Избранное
Сколько составляет % от числа
0% от числа 0 = 0
Сколько % составляет число от числа
Число 0 от числа 0 = 0%
Прибавить % к числу
Прибавить 0% к числу 0 = 0
Вычесть % из числа
Вычесть 0% из числа 0 = 0
Округлять до знаков после запятой Сбросить все

Примеры вычислений на калькуляторе процентов

Какое число соответствует 23 % от числа 857 ?
Итог — 197.11
Как вычислять:
Получаем коэффициент — 857 / 100% = 8.57.
Получаем итоговое число — 8.57 x 23% = 197.11

Сколько процентов составляет 24 от числа 248 ?
Итог — 9.677 %
Как вычислять:
Получаем коэффициент — 248 / 24 = 10.333
Получаем проценты — 100% / 10.333 = 9.677 %

Прибавить 35% к числу 487 ?
Итог — 657.45
Как вычислять:
Получаем коэффициент — 487 / 100 = 4.87
Получаем число равное 35% — 4.87 x 35 = 170.45
Получаем итоговое число — 170.45 + 487 = 657.45

Вычесть 17% из числа 229 ?
Итог — 190.07
Как вычислять:
Получаем коэффициент — 229 / 100 = 2.29
Получаем число равное 17% — 2.29 x 17 = 38.93
Получаем итоговое число — 229 — 38.93 = 190.07

Как посчитать сумму требований кредитора по вкладу банка-банкрота

Каждый вкладчик-превышенец, имевший на своих счетах в банке-банкроте больше 1,4 миллиона рублей, для получения не покрытой страховкой суммы вклада должен подавать
заявление о включении в реестр требований кредиторов банка. Как это делать, мы подробно писали здесь (статья больше для ИП и фирм, но порядок по сути не сильно отличается). Основной вопрос, который волнует всех превышенцев: как правильно посчитать сумму требований кредитора? Разберемся по порядку.

Для начала откроем форму требования кредитора (бланк, образец заполнения). В ней есть раздел II — основания возникновения требований. В этом разделе нам нужно указать 3 суммы:

  1. Размер обязательств после выплаты страхового возмещения
  2. Другие основания возникновения требований
  3. Общая сумма обязательств банка перед кредитором (по расчетам кредитора)

Сумма из пункта 1. «Размер обязательств после выплаты страхового возмещения» считается так:

  1. Берем размер остатков по всем своим счетам в этом банке на дату отзыва лицензии в валюте счета или вклада. Все валютные остатки пересчитываем в рубли по курсу ЦБ РФ на день отзыва лицензии.
  2. Если у вас был вклад с капитализацией процентов, вы можете претендовать также на сумму процентов по вкладу по день накануне отзыва лицензии / введения моратория.

Чаще всего проценты по вкладу выплачиваются регулярно (ежемесячно, ежеквартально), то есть вам нужно будет лишь рассчитать сумму процентов за последний период. Если же по условиям договора проценты выплачиваются в конце срока вклада, рассчитывайте их с даты заключения договора. Проценты рассчитываются либо по формуле из договора вклада, либо по формуле простых процентов, если в договоре ничего не указано.

Общая формула расчета процентов по вкладу (простые проценты):
% = сумма вклада * ставку * число дней : (365 или 366 дней в году * 100)

Если вклад был без капитализации процентов, за вами остаются только уже выплаченные на отдельный счет проценты (этот счет страхуется в системе страхования вкладов), а проценты за последний период вы теряете.

Полученные суммы процентов переводим в рубли по курсу ЦБ на день отзыва лицензии.

  1. Все позиции из пунктов 1, 2 (в рублях) суммируем.
  2. Вычитаем из полученной суммы 1,4 млн рублей — выплаченное вам страховое возмещение.

Итоговую цифру указываем в пункте 1 требований «Размер обязательств после выплаты страхового возмещения» (в рублях).

Про суммы из пункта 2. «Другие основания возникновения требований»

В этой графе указываются прочие обязательства банка перед вами — не из договоров банковского счета или вклада, то есть все, что не страхуется в системе страхования вкладов. Например, сюда относятся:

  • мораторные проценты;
  • ушедшие со счета клиента, но зависшие на корр.счете банка и не перечисленные получателю платежи;
  • пришедшие на корр.счет банка, но не зачисленные на счет клиента поступления;
  • задолженность по сберегательным сертификатам на предъявителя;
  • сумма перевода без открытия счета, не исполненного банком (например, если вы платили через банк-банкрот по кредиту другого банка, и деньги не дошли);
  • взысканные по решению суда и исполнительному листу незаконные комиссии по кредиту;
  • вексель;
  • договор аренды;
  • и т.п.
Читайте так же:  Берут ли на работу с условной судимостью

Как посчитать мораторные проценты при отзыве лицензии у банка?

Если у вашего банка до отзыва лицензии вводился мораторий на удовлетворение требований кредиторов, вы можете требовать проценты по ч.3 ст. 189.38 ФЗ о несостоятельности (банкротстве).

Проценты будут начисляться за весь период моратория, но выплачиваются только после его окончания. Это если вы не получали страховое возмещение по своему вкладу в течение срока действия моратория. Если во время моратория вы обратились за страховкой по вкладу, то можете начислить проценты только по день выплаты возмещения.

Для рублевых вкладов проценты по мораторию рассчитываются в размере 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ на день введения моратория, то есть по формуле:

Формула процентов по мораторию на рублевые вклады:
% = сумма вклада * (ставка рефинансирования * 2 : 3) * число дней моратория : (365 или 366 дней в году * 100)

С валютными вкладами немного иначе. Проценты на мораторий по ним считаются по средней ставке банковского процента по краткосрочным валютным кредитам в месте нахождения кредитора на день введения моратория (данные берем из раздела «Сведения по кредитам в рублях, долларах США и евро», файл про физических лиц, кредиты сроком до 1 года, данные на месяц введения моратория).

Формула процентов по мораторию на валютные вклады:
% = сумма вклада * (среднюю ставку банковского процента по валютным кредитам) * число дней моратория или до выплаты страховки : (365 или 366 дней в году * 100)

Сумма процентов рассчитывается в валюте вклада. Но в случае отзыва лицензии все обязательства банка пересчитываются в рубли, поэтому при оформлении требований кредиторов сумму этих процентов вам надо будет перевести в рубли по курсу ЦБ на день отзыва лицензии.

В какую очередь включаются мораторные проценты?
В ст.189.92 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» сказано, что требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета (за исключением счетов адвокатов, нотариусов, ИП) удовлетворяются в 1 очередь. Мораторные проценты начисляются в силу закона, поэтому, увы, получить их можно будет только в 3 очередь.

Каждую из таких позиций вам надо перевести в рубли по курсу ЦБ на день отзыва лицензии. Все позиции суммировать и итоговую цифру указать в пункте 2 требований «Другие основания возникновения требований».

Пункт 3. Общая сумма обязательств банка перед кредитором (по расчетам кредитора)

С пунктом 3 все просто: складываем суммы из разделов 1 и 2 и пишем сюда итоговый результат.

Чтобы все было наглядно и понятно, мы сделали расчет сумм требований вкладчика-превышенца на примере Внешпромбанка (внимание! 16.02.2016 сделана новая 2 редакция расчета, подробности в файле, для расчета пользуйтесь таблицей из 2 редакции):

Мораторные проценты — что это такое и как их отражать в учёте банка?

Законодательство о банкротстве остается наиболее проблемным. Начисление сумм за пользование средствами предусмотрено законодательством о банкротстве.

В постановлении Пленума ВАС РФ от 06.12.13 № 88 «О начислении и уплате процентов по требованиям кредиторов при банкротстве» рассматривается вопрос об отнесении к дополнительным требованиям процентов за пользование займом (ст. 809 ГК РФ), процентов за неправомерное пользование денежными средствами (ст. 395 ГК РФ), неустойки в форме пени (ст. 330 ГК РФ), пени за просрочку уплаты налога или сбора (все ранее изложенное предлагается именовать в постановлении совместно процентами) и штрафной неустойки.

В постановлении установлен «мораторный процент», который начисляется за периоды проведения процедур банкротства вместо договорных процентов и штрафных санкций за неисполнение обязательств. Это новый термин, который пришлось ввести суду, чтобы отделить эти самые проценты от договорных.

Проценты (неустойки, проценты за пользование займом и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств) с момента начала первой из процедур банкротства перестают начисляться. Вместо них за период проведения всех процедур банкротства установлен фиксированный «мораторный» процент в размере ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ на дату введения каждой из процедур.

ВАС РФ прямо указал на включение мораторных процентов в состав требований кредитора, а следовательно, на преимущественное удовлетворение перед требованиями иных кредиторов третьей очереди.

Указанные мораторные проценты за период наблюдения и прочих процедур не включают­ся в реестр требований кредиторов и не учитываются при определении коли­чества голосов, принадлежащих кредитору на собраниях кредиторов.

Мораторные проценты начисляются только на сумму основного требо­вания, на проценты по нему они не начисляются.

Ну, хорошо, с сутью дела разобрались. Теперь давайте разбираться с бухгалтерским учетом этих самых мораторных процентов.

Итак, мы выяснили, что договорные проценты, штрафы и пени не начисляются. Начисляются мораторные проценты, которые являются своего рода штрафными санкциями за пользование денежными средствами.

Исходя из этого, на вопрос об учете этих сумм у банка-кредитора Банк России ответил (письмо от 2015 года есть в распоряжении автора), что такие проценты в соответствии с пунктом 8.1 приложения 3 к Положению ЦБ РФ от 16.07.12 № 385-П признаются не как проценты, а как прочие доходы и отражаются в зависимости от вида операций по символам 17101-17103 подраздела 1 «Штрафы, пени, неустойки» раздела 7 «Прочие доходы» главы 1 «Доходы» отчета о финансовых результатах.

Принцип начисления и расчет мораторных процентов в делах о банкротстве

Процедура банкротства сама по себе не самая простая, но когда речь идет о нюансах, люди, которые впервые сталкиваются с процедурой, не могут ничего сказать. Это же касается такой темы, как мораторные проценты. Именно потому так важно разобраться в одном из самых сложных вопросов банкротства – что это такое, и какая его роль в делах о банкротстве. Но даже этого недостаточно, ведь важно определить каким образом они начисляются. Именно с начислением бывает больше всего проблем и вопросов.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Читайте так же:  Дефектный акт на списание мебели образец

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Что такое мораторные проценты

Прежде чем быть объявленной банкротом, организации могут получить отсрочку – период, на протяжении которого можно попытаться расплатиться с долгами. И не такими радикальными мерами, как объявление себя банкротом и закрытие.

На период, когда компания пытается справиться с задолженностями, кредиторы должны послабить условия возвращения задолженности. Например, предложить не платить часть долга. Правда в этом случае пострадает уже не должник, а кредитор, что тоже не приветствуется. Приходиться искать альтернативу.

Вот мы и подобрались к тому, что такое мораторные проценты при банкротстве. Так называются процентные выплаты, что начисляются кредитору в период проведения официальной процедуры банкротства. Они являются альтернативной заменой штрафов, что полагаются кредитору от должника за просрочки по кредитам.

Проще говоря, так называют сумму, которая начисляется кредитору не за тот кредит, что он предоставил, а за долг, который остался от основной задолженности. Это замена неустойкам, штрафам и другим санкциям, которые пришлось бы платить должнику, если бы он вовремя не заявил о своем банкротстве.

То, как и когда гасится этот долг, устанавливает арбитражный суд (арбитражный управляющий). Судебный акт для этого не нужен. Погасить МП нужно в первую очередь.

Особенности процедуры начисления процентов

Мораторными процентами в банкротстве называют фиксированную сумму. Её размер зависит от ставки рефинансирования. Причем той, что назначена банком на момент внедрения каждой процедуры.

Когда оплачиваются проценты, зачисляется сумма, которая отвечает основным требованиям. При этом данная сумма не будет включена в реестр кредиторов, но начисляются вместе с «телом» ссуды. Она выступает в качестве гаранта, что должник сделает все возможное, чтобы вернуть долг, даже если началось производство.

Какой период берут при расчете мораторных процентов

Правильно рассчитать процент, не зная период, на который он начисляется, невозможно. Обычно МП начинают отсчитывать с того момента, когда запустилась процедура банкротства.

Начисление происходит в следующих случаях:

  • чтобы полностью закрыть задолженность перед кредитором;
  • если было принято судебное решение, признающее должника банкротом;
  • когда Арбитражный суд вынес определение о начислении процентов на время антикризисного управления компанией третьими лицами (назначенным управляющим).

В любом случае, оплата процентов за рассматриваемый период необходима. Они являются компенсацией кредиторам их заемных средств.

Формула для расчета мораторных процентов

Для расчетов мораторных процентов используется специальная формула. Она помогает предупреждать лишние инсинуации со стороны, как должников, так и кредиторов. Потому места для махинаций не остается.

В качестве основы в ней используется процентная ставка рефинансирования Центробанка. Причем не самая выгодная, а та, что была актуальна на момент проведения расчётов.

Для примера, рассмотрим формулу, которая используется при расчётах ставки в рублях:

Естественно, для большинства людей, то, как делать расчет, остается тайной. Даже имея формулу, чтобы её понять, нужно разобраться, что обозначает каждое значение:

  • Рд – сумма основного долга;
  • СР – ставка рефинансирования;
  • Т – период, на протяжении которого будут выполняться мораторные выплаты;
  • 365 – дни в году;
  • Мп – сумма, которую ищет данная формула.

Но кредиты с одинаковой частотой выдают не только в рублевом эквиваленте. Не редко должники оформляли валютные кредитные договора, и теперь не могут с ними расплатиться. Причем это касается как физических, так и юридических лиц.

В таком случае можно использовать немного другую формулу:

Для переведения результата в нужный вид, получившуюся сумму достаточно просто умножить на 100%. Этот метод подходит для любой валюты, в которой брались заемные средства.

В каких случаях снимаются мораторные проценты

Начисление можно будет прекратить в таких случаях:

  • когда весь долг будет выплачен – неважно, на каком этапе банкротства это произойдет, даже если на конкурсном производстве;
  • если полная несостоятельность организации будет признана официально – должника объявят банкротом;

То есть выхода всего два. Если должник полностью расплатиться с долгом, что вполне может быть при грамотном управлении. Или если вообще не сможет ничего платить из-за полной финансовой несостоятельности. В последнем случае все его имущество распродается, и возвращать задолженность просто не из чего.

Отражение мораторных процентов в бухучете кредитора

Одним из главных правил получения компенсации является её правильное вписывание в бухгалтерскую отчетность. Но как всё фиксировать в этой отчетности? МП можно засчитать как «Прочие доходы».

Учитывая это, фиксировать их в бухгалтерской документации можно следующим образом:

  • в первом разделе под названием «Доходы»;
  • в седьмом разделе под заголовком «Прочие доходы»;
  • в первом подразделе под заголовком «Пени, штрафы и неустойки».

Следование этим простым правилам позволит избежать трудностей в ведении отчетности. Никакой путаницы не возникнет.

Мораторные проценты – это страховка кредиторов, когда их клиент начинает процедуру банкротства, потому не может платить в том объёме, в котором нужно. Но должники обычно и не могут выплачивать задолженности. МП делает выплаты более доступными для должников, а кредиторы получают хоть что-то, пусть и не в полном размере. Причем выплаты будут поступать до тех пор, пока все не выплатят или пока активы должника не распродадут.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Источники


  1. Зайцева Т. И., Медведев И. Г. Нотариальная практика. Ответы на вопросы. Выпуск 3; Инфотропик Медиа — М., 2010. — 400 c.

  2. Общая теория государства и права. Учебное пособие. — М.: Книжный дом, 2006. — 320 c.

  3. Малько, А.В. Теория государства и права (для бакалавров). Учебник / А.В. Малько, др.. — Москва: Высшая школа, 2015. — 196 c.
  4. Штерн, С НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ. Проблемы статуса и практики; Юркафе, 2012. — 112 c.
  5. Зашляпин, Л. А. Основы теории эффективной адвокатской деятельности. Прелиминарный аспект / Л.А. Зашляпин. — М.: Издательство Уральского Университета, 2015. — 568 c.
Расчет мораторных процентов калькулятор
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here