Самозанятые пенсионеры и льготы

Какие есть льготы и доплаты у самозанятых инвалидов?

Справедливо, если при этом инвалидам не надо платить налог, однако полностью этой повинности избежать не удастся, зато есть другие льготы.

Если льготы у самозанятых инвалидов?

Хотя на практике не всегда это получается, однако государство должно поддерживать самозанятость инвалидов — т. е. обеспечивать им необходимые условия для ведения собственного бизнеса. К этому органы власти обязывает федеральный закон.

Во-первых, когда человек с дополнительными потребностями открывает свой бизнес, государство дает ему деньги на развитие дела — материальное подспорье в самом начале трудового пути. Он может получить от центра занятости единоразовую выплату пособия по безработице за весь год. Размер этой выплаты зависит от региона, в котором проживает бизнесмен. Предполагается, что эти деньги покроют издержки и риски, с которыми предприниматель столкнется поначалу.

Во-вторых, есть налоговые льготы для инвалидов, которые ведут собственный бизнес. Если за 3 предыдущих месяца подряд выручка не превысила 2 млн. руб., бизнесмен освобождается от выплаты НДС. Но эта льгота не распространяется на подакцизные товары и не доступна индивидуальным предпринимателям, которые выбрали упрощенную систему налогообложения.

Также лица с инвалидностью каждый месяц могут получать налоговые вычеты на доходы: инвалиды детства, а также первой и второй групп — 500 руб.; инвалиды первой, второй и третьей групп, которые получили инвалидность при радиационной аварии или технологической катастрофе или когда защищали Родину на войне — 3000 руб.

Распространяются льготы и на транспортный налог. Если бизнесмен работал на собственном транспортном средстве, которое весит больше 12 т и зарегистрировано в реестре системы взимания платы, он может не оплачивать тот налог, который не превысил размер платы за причинение ущерба дорогам в налоговом периоде.

Лица с инвалидностью, которые купили путевку в санаторий, медицинские препараты либо средства реабилитации на прибыль, освобождаются от НДФЛ с этих покупок.

А если выручка в год составила не более 100 тыс. руб., инвалид первой, второй или третьей групп не платит единый соцналог.

Если при ведении бизнеса человек, который относится к первой или второй группе инвалидности, приходится прибегать к юридическим услугам — тоже действуют льготы: предоставляется скидка на половину стоимости услуг нотариуса по всем нотариальным действиям; не надо платить госпошлину при защите интересов через Верховный Суд. Также эти категории граждан освобождаются от налогового сбора на имущество.

Виды деятельности для самозанятых граждан в 2019 году

В 2019 году на территории России начал действовать закон о самозанятых гражданах. К этой группе предложили относить налогоплательщиков, которые производят для реализации товары или услуги лично, не привлекая наемных рабочих. Относительно низкая, по сравнению с индивидуальными предпринимателями (ИП), налоговая ставка должна стимулировать легализацию деятельности. Планируется, что самозанятость выведет из тени получающих дополнительный доход и принесет казне деньги.

Налогообложение самозанятых лиц

Закон о налоге для самозанятых граждан разработан еще в конце 2018 года. В нем оговорено, что программа запущена в тестовом режиме. По условиям проекта с 01.01.2019 работающие на себя жители г. Москвы, республики Татарстан, Московской и Калужской областей вправе оформить самозанятость. Они будут оплачивать нововведенный налог на профессиональный доход (НПД).

Налоговую инспекцию посещать не надо. Документы подаются через приложение для смартфонов «Мой налог». Оно разработано специально для оформления и ведения отчетности лиц, которые сами находят источники дополнительного заработка. Эксперимент будет проводиться до 31.12. 2028. Если за 12 месяцев он даст хорошие результаты, то с 2020 года к спецрежиму разрешат подключиться и другим регионам РФ.

Чем нельзя заниматься

В правовом документе подробно описаны все не разрешенные виды деятельности для самозанятых граждан. Претендующие на экспериментальный статус не могут заниматься:

• торговлей подакцизными и подлежащими государственной маркировке товарами;
• перепродажей вещей и имущества, кроме личных;
• посредничеством при торговле в интересах третьих лиц;
• добычей и продажей природных ископаемых.

Разрешенные виды деятельности

Точный список видов деятельности для самозанятых законом не указан.

Он не имеет права оформлять трудовые договоры с наемными работниками и сам наниматься. Под определение «самозанятость» подпадают:

• няни и репетиторы;
• сиделки, осуществляющие уход за больным;
• фрилансеры;
• парикмахеры и мастера красоты, работающие на дому;
• обувщики;
• домработницы;
• помощницы для ведения хозяйства.

Ограничения по видам доходов

Ежегодная прибыль решившего участвовать в программе гражданина не может превышать 2,4 млн рублей. Предприниматель, который имеет более высокий доход, должен выбрать другой тип налогообложения. В законопроекте приведен перечень заработков, которые не будут учитываться при определении налогооблагаемой базы для НПД:

• исполнение трудовых отношений;
• оклад государственных служащих;
• продажа жилья, любого вида транспорта;
• передача прав на недвижимость (кроме аренды жилого помещения);
• сбыт имущества из личного хозяйства;
• продажа ценных бумаг;
• выполнение цессии.

Какие налоги должны платить самозанятые пенсионеры

В России уровень пенсий и социальных выплат весьма скромный. Поэтому многие пенсионеры, достигнув соответствующего возраста и уйдя на заслуженный отдых, продолжают искать способы дополнительного заработка средств на жизнь. С 2019 года вступил в силу новый закон, согласно которому самозанятые люди, вышедшие на пенсию и имеющие дополнительную прибыль, будут платить налоги наряду с работоспособным населением, иначе их ждут штрафы за ведение незаконной предпринимательской деятельности.

Кто такие самозанятые пенсионеры

К самозанятой категории лиц отнесли граждан, которые работают сами на себя, систематически получая доход. Под понятие «самозанятость» попадает практически любая деятельность граждан, которые своими силами зарабатывают себе на жизнь. В законодательстве особенно четко выделены несколько сфер, в которых как раз и заняты большинство людей пенсионного возраста:

1. Присмотр за детьми и уход за больными людьми.
2. Продажа продукции, выращенной на своем участке.
3. Сдача квартиры и другой собственности в аренду.
4. Репетиторство и помощь в домашнем обучении.
5. Услуги уборщицы, помощницы по хозяйству и другого домашнего персонала.

Также самозанятыми будут считать таксистов, копирайтеров, специалистов по ремонту техники, одежды, украшений, людей, оказывающих услуги в сфере красоты и медицины на дому и многих других.

По закону самозанятым является человек, если подходит под следующие критерии:

1. Работает сам на себя без работодателя.
2. Оказывает личные услуги или продает собственный товар.
3. Получает постоянный доход.

Если пенсионер подпадает под эти пункты, он обязан встать на учет в ИФНС и платить налоги с доходов.

В ином случае его деятельность будет расцениваться как незаконное предпринимательство, за что по НК РФ полагается штраф.

Лишению статуса самозанятого подлежат лица, которые:

1. Наняли рабочих официально.
2. Получили доход за прошлый год больше 2,4 млн.
3. Сменили вид деятельности, при ведении которого нельзя применять специальный режим налогообложения (перепродажа товаров, торговля подакцизной продукцией, добыча и реализация полезных ископаемых, услуги риелтора с получением комиссионных вознаграждений).

Есть вариант оформить ИП, чтобы легализовать свой бизнес, но это сулит определенные сложности в процедуре регистрации и ведении бухгалтерского учета, хотя у индивидуальных предпринимателей возможностей и прав больше.

Изменения в законодательстве

Новый законопроект касательно легализации деятельности самозанятых и вывода из тени их доходов успешно прошел три чтения в Госдуме, был одобрен и подписан президентом России В. В. Путиным 27 ноября 2018 года. С 1 января 2019 года он вступил в силу.

Закон определил самозанятых как физических лиц, не имеющих работодателя, не нанимающих наемный персонал и получающих личную прибыль. Под это определение четко подпадают большинство пенсионеров, потому что они как раз зарабатывают на жизнь своими силами после ухода на пенсию, и наемный персонал им в лучшем случае не требуется.

Для данной категории лиц вводится новый специальный налоговый режим, который предусматривает уплату налогов на профессиональный доход. Профессиональным доходом считается прибыль, полученная от занятий вышеуказанными видами деятельности.

Таким образом, теперь, если пенсионер после ухода на пенсию, будет подрабатывать няней, продавать свои овощи и фрукты, таксовать, оказывать услуги, которые ему еще под силу, его будут считать самозанятым, и он обязан отдавать часть своих доходов государству в качестве налоговых сборов.

Принятый закон на данный момент действителен лишь в четырех регионах России. Пилотный проект решили запустить на территории города Москвы, Московской и Калужской области и республики Татарстан. Пенсионеры, проживающие в этих регионах, если хотят получать дополнительный доход без опаски возникновения проблем с налоговой, должны легализовать свой бизнес путем регистрации в налоговых органах.

Особенности налогообложения

Для граждан, официально ведущих самозанятую деятельность, введен специальный налоговый режим, согласно которому они должны уплачивать налоги на так называемый профессиональный доход по следующим ставкам:

1. 4%, если услуги оказываются физическим лицам и гражданам.
2. 6%, если взаимодействие ведется с юридическими лицами и организациями.

По поводу страховых взносов в ОМС четкого положения пока нет. Предполагается, что их нужно будет оплачивать отдельно. В Пенсионный фонд выплата взносов необязательна, но в этом случае человек может рассчитывать только на минимальную пенсию, а срок выхода на отдых будут считать с отсрочкой на 5 лет. По желанию, гражданин может увеличить накопительную часть пенсии, внося добровольные взносы в ПФР в рамках, предусмотренных законом.

Налоговый вычет как льгота

Чтобы снизить налоговую нагрузку на первых порах ведения легального бизнеса, власти предусмотрели особую льготу, которая позволяет снизить налоговые ставки до:

1. 3% при работе с физическими лицами.
2. 4% при оказании услуг юрлицам.

Суть заключается в том, что для каждого самозанятого предусмотрена льгота в сумме 10 000 рублей. На эту сумму уменьшаются налоговые выплаты, но постепенно. Это выглядит как ежемесячный «минус 1 или 2% от основной ставки налогообложения», что и позволяет говорить о ставках в 3 и 4%. За налоговый период принят один календарный месяц.

На примере это выглядит так: гражданин Иванов А. Б., выйдя на пенсию, подрабатывает на жизнь оказанием услуг по ремонту обуви. Его ежемесячный доход составляет около 15 тысяч рублей. Он бы платил в бюджет 600 рублей каждый месяц, но с учетом вычета сумма к уплате составит 450 рублей. Налог уменьшен на 150 рублей – это льгота. Все свои 10 000 рублей, на которые имеет право Иванов, при заданном темпе работы, исчерпает только через 66 месяцев, то есть почти 5,5 года он будет платить со своей прибыли 3%. Когда лимит будет исчерпан, ставка возрастет до 4%. Когда доходы выше, лимит исчерпывается быстрее.

Как встать на учет и платить налоги

Чтобы начать вести законную деятельность, необходимо встать на учет в налоговых органах. Чтобы упростить процесс, было разработано приложение «Мой налог», с помощью которого подается пакет документов и производится регистрация в онлайн-режиме.

Это первое препятствие для пенсионеров на пути к легализации своей деятельности. Старшее поколение не имеет современных гаджетов, и большинство из них не разбирается в технике. Чтобы скачать, установить приложение и пользоваться им, необходим смартфон с выходом в интернет. Здесь большинству придется прибегнуть к помощи молодежи.

Сумма налогового сбора рассчитывается органами ИФНС самостоятельно. Не позднее 12 числа текущего месяца они должны прислать в приложении уведомление о том, какую сумму нужно заплатить за прошедший налоговый период, то есть за прошлый месяц. У вас есть время до 25 числа, чтобы произвести оплату.

Оплатить можно любым удобным способом: через банк по реквизитам, через банкомат, интернет-банк. Для упрощения процесса в приложение внедрена возможность привязать свою карту, благодаря которой отправить деньги можно в один клик. Также можно в своем обслуживающем банке написать заявление на составление поручения, после чего налоговая служба будет автоматически списывать деньги с вашего счета.

Выдача чеков покупателям и отправка отчета о доходах также производится с помощью приложения. Других способов для взаимодействия с налоговой пока нет, поэтому пенсионерам придется разобраться в современных технологиях или заручиться надежным помощником, который будет помогать.

Лишаются ли самозанятые пенсионеры надбавки и льгот

Пенсионеры, продолжающие трудиться после выхода на пенсию, независимо по найму или в качестве самозанятого, являются работающими пенсионерами и относятся к работоспособному населению. Но лишить их социальных выплат государство не вправе. Это касается и пенсии, которая не облагается налогом в соответствии с НК РФ. Но она не подлежит индексации до тех пор, пока человек продолжает официально получать дополнительный доход. Некоторые виды льгот сохраняются за пенсионерами, к примеру, они не платят земельный налог, имеют право на льготы при проезде в общественном транспорте, оплате коммунальных услуг и т. п.

Но налог для самозанятых пенсионеров остается таким же, как и для остальных, хотя, повторимся, разговоры об освобождении от налогового бремени людей предпенсионного и пенсионного возраста уже ведутся.

Самозанятые пенсионеры — кто это такие, какие налоги платят, является ли работающим?

Недавно Государственная дума приняла Закон о налоге для самозанятых. Текст закона еще не опубликован, однако ознакомиться с ним можно, читая проект закона и слушая комментарии его авторов. По этой теме у людей возникло множество вопросов, особенно это касается граждан-пенсионеров. Они хотят знать — самозанятый пенсионер является ли работающим, и что их теперь ждет.

Кто такой самозанятый пенсионер в РФ?

Чтобы понять, кто такой самозанятый человек, необходимо ознакомиться с понятием самозанятости.

Самозанятость — вид получения вознаграждения за свой труд непосредственно от клиентов, в чем заключается главное отличие такого рода деятельности от наемной работы.

С 1 июля 2017 г. няни и лица, осуществляющие патронаж, репетиторы, уборщики могут зарегистрироваться в качестве самозанятых.

В теории, любой гражданин, в том числе и гражданин-пенсионер (будь то пенсионер по старости, потери кормильца или инвалидности), который трудится на себя, при этом он не трудоустроен официально, не является фермером или предпринимателем зарабатывает до 2,4 миллиона руб., подпадает под определение самозанятых. Из этого можно сказать, что самозанятый пенсионер — это человек, который находится на пенсии и одновременно работает сам на себя без официального оформления своего труда.

Виды деятельности для пенсионеров

При продаже товаров или оказании услуг даже без регистрации своего бизнеса должен уплачиваться налог, с самозанятых пенсионеров, в размере либо 4, либо 6% со своего дохода. Ставка зависит от статуса конечного потребителя: если продажа или оказание услуг осуществляется физическому лицу, самозанятый платит 4%, если организациям (юридическим лицам) — 6%.

Наиболее распространенные виды деятельности для самозанятых пенсионеров являются:

Ставки налога, а также порядок его исчисления и уплаты будут регулироваться Налоговым кодеком Российской Федерации. Федеральный Закон от 27.11.2018 N 425-ФЗ внесет в него поправки с 01.01.2019 г.

Предполагается, что самозанятый установит на смартфон или компьютер программу «Мой налог» и будет записывать в ней там каждый доход и расход. Налоговая инспекция в конце месяца выставит ему счет на оплату налогов.

Ключевым здесь, является «предполагается» — связано это с тем, что приложение пока не разработано и плохо представляется, как простимулировать пенсионера купить и активно пользоваться компьютером или смартфоном.

На какую пенсию могут рассчитывать граждане?

Если самозанятый является пенсионером, то вид пенсионного обеспечения, полагающегося гражданам, напрямую будет зависеть от их непосредственного участия в наполнении бюджета Пенсионного фонда и отчислении налогов государству.

Существует и минимальный размер пенсии. С 1 мая 2018 г. минимальный размер оплаты труда приравняли к величине прожиточного минимума. Федеральный МРОТ составляет 11 163 руб. Это повышение также никак не повлияло на размеры минимальных пенсий по старости — прожиточный минимум пенсионера не изменился.

Его размер для определения величины доплаты к пенсии устанавливается в соответствии с Федеральным законом РФ от 24.10.1997 г. N 134-ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» по стране 1 раз на следующий год. По России она составляет 8 726 руб. Наибольший размер — в Чукотском Автономном Округе — 19 тыс. руб., минимальный — в Тамбовской области и составляет 7 489 руб.

Кроме того, существует добровольное пенсионное страхование, которое понимается как деятельность страховых компаний и негосударственных фондов, направленных на аккумулирование финансовых средств граждан, желающих получить дополнительное пенсионное обеспечение (не исключая обязательного).

Эта система активно действует во многих странах и позволяет гражданам получать дополнительные выплаты.

Плюсы и минусы такого и обязательного пенсионного страхования:

Какие виды пенсий положены самозанятым?

Получать пенсию самозанятые пенсионеры могут страховую, накопительную и социальную.

Страховую и социальную пенсию можно получить при достижении установленного возраста:

• 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин для получения страховой пенсии;
• 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин — для социальной;
• при оформлении инвалидности или в случае утраты кормильца.

Накопительная часть пенсии для лиц, родившихся раньше 1967 г., не предусмотрена.

Не стоит забывать, что существуют льготы в налогообложении для пенсионеров:

• некоторым категориям лиц разрешается уменьшить сумму налога на землю на 10000 руб.;
• налогом на доход физических лиц не облагается пенсия и доплата к ней, денежная помощь и подарки, средства, потраченные на лечение;
• пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, если объект какого-либо вида единственный у пенсионера.

Как осуществляется расчет необходимого взноса?

Т. к. сумма, причитающаяся к выплате пенсионеру, напрямую зависит от его взносов, а средства, потраченные отчисления в фонд пенсионного и медицинского страхования, не облагаются НДФЛ, самозанятым выгодно платить медицинские и пенсионные взносы. Это объясняет, почему должны самозанятые пенсионеры платить налоги.

В 2019 г. если пенсионер является самозанятым, он должен отчислять в месяц 26% на обязательное пенсионное страхование и 5,1% на обязательное медицинское страхование. Теперь пенсионерам нужно регистрироваться, как самозанятые граждане, но пока для этого база не совсем подготовлена.

При этом минимальные взносы рассчитывается, исходя из Минимального размера оплаты труда (МРОТ), который с 1 января 2019 г. будет в размере 11 280 руб.

Таким образом, самозанятый пенсионер должен уплатить минимум 2932,8 руб. в фонд обязательного пенсионного страхования и 575,28 руб. медицинских отчислений.

Лишаться ли доплат и льгот пенсионеры?

Многих интересует вопрос о том, пенсионеры лишатся доплат и льгот, которые им положены.

Согласно законодательству, существуют следующие льготы для пенсионеров:

• минимальная пенсия для работающих пенсионеров не устанавливается меньше прожиточного минимума по региону проживания;
• каждый человек с наличием официального трудоустройства по достижению пенсионного возраста имеет право работать дальше;
• обслуживание лиц пенсионного возраста может осуществляться без очереди, отработка 2 недель по увольнению не нужна.

• социальные — бесплатный проезд на общественном транспорте, скидка на оплату коммунальных услуг;
• медицинские — бесплатный медицинский осмотр и иные услуги;
• налоговые вычеты — освобождение от НДФЛ (пенсия, доплаты и подобные доходы);
• пенсионные — подача заявки на проведение пересмотра размера выплат по трудовому стажу, полученному уже после выхода на пенсию;
• трудовые — это право получения дополнительного отпуска.

Данные льготы не зависят от того, является ли пенсионер самозанятым или нет. Снимут ли надбавку пенсионеру — пока что однозначного ответа нет.

Индексируется ли пенсия?

Важным вопросом для работающих на себя людей пенсионного возраста является, будет ли пенсия индексироваться для них. Пенсионный Фонд России сообщает, что индексация пенсий самозанятым и работающим пенсионерам с 2016 г. осуществляться не будет. Они будут получать страховую пенсию и фиксированную выплату к ней без учета плановых индексаций.

Самозанятые пенсионеры

Может ли пенсионер быть самозанятым? Это интересует тех пенсионеров, которые уже вышли на пенсию, но продолжают получать дополнительные доходы, например занимаются репетиторством, сдают в аренду жилую недвижимость или создают какие-то поделки своими руками. Ведь уплата налога на профессиональный доход – самый выгодный для физлиц режим уплаты налогов. Плюсы очевидны: это и быстрая регистрация в качестве самозанятого, и невысокая налоговая ставка, и полное отсутствие отчетности перед налоговыми органами, и невозможность ошибиться в сумме уплачиваемого налога, поскольку его рассчитывает сама налоговая инспекция.

На самом деле никаких ограничений на то, чтобы пенсионер зарегистрировался в качестве самозанятого и уплачивал НПД, нет. То есть пенсионер вполне может быть самозанятым.

Важно помнить лишь про регионы, в которых в 2019 году возможна уплата НПД. И про органичения по видам деятельности для самозанятых.

О том, как стать самозанятым в 2019 году, мы рассказали в отдельной консультации.

Самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот?

В интернете часто задают вопрос: является ли самозанятый пенсионер работающим? Почему это важно? Потому что здесь кроется ответ на вопрос, лишаются ли самозанятые пенсионеры надбавки. ФНС на своем сайте дает такие разъяснения. Доходы, получаемые самозанятыми гражданами, не облагаются пенсионными взносами. То есть трудовой стаж у таких налогоплательщиков не идет. Также пенсионер, зарегистрированный как самозанятый, считается трудоустроенным только в период, когда его доход подлежит обязательному пенсионному страхованию. В связи с этим, статус плательщика НПД у пенсионера не влияет на получение льгот и компенсаций. То есть самозанятые пенсионеры не лишаются доплат и льгот.

Сохранится ли статус инвалида у самозанятого

Еще один вопрос, который встает при регистрации в качестве самозанятых, следующий. Если инвалид оформится в качестве самозанятого налогоплательщика, сохранится ли его статус инвалида? То есть сможет ли он и дальше получать лекарства, проходить реабилитацию и т.д.? Налоговая служба на своем сайте разъяснила, что применение спецрежима в виде уплаты НПД не может повлиять на статус инвалида и компенсации, связанные с этим статусом.

Есть ли льготы для самозанятых?

С начала 2019 года в РФ в качестве эксперимента установлен новый налог для самозанятых. Проект запланирован на 10 лет и действует в Москве и области, и еще двух регионах страны.

Нововведения, принятые в соответствии с законом № 422-ФЗ от 27.11. 2018, вызывают массу вопросов налогоплательщиков. О том, существуют ли в законе льготы для самозанятых граждан, инвалидов, и как их оформлять, пойдет речь в этой статье.

Действуют ли льготы для самозанятых лиц в 2019 года

Статьей 10 закона, в частности, предусмотрено, если человек продает товары, предоставляет услуги:

• физическим лицам, налог составляет 4% от суммы его дохода;
• ИП либо юридическим лицам, ставка налога 6%.

Это касается категории налогоплательщиков, которые зарабатывают не больше 2 400 000 рублей в год.

На старте деятельности предусматривается небольшое снижение финансовой нагрузки, называемое «налоговым вычетом» до 10 000 рублей в месяц. Эти деньги человеку возвращают.

При этом ставки налога уменьшаются и составят:

• физическим лицам, налог составит 3% от суммы дохода;
• ИП либо юридическим лицам, ставка налога 4%.

В тексте законодательного акта никакие иные льготы для самозанятых, в стандартном понимании этого термина, не предусматриваются. Поскольку закон новый и проект сейчас действует в «тестовом режиме» невозможно предполагать будут ли вводиться другие льготы для самозанятых в 2020 году, или на протяжении следующих 10 лет.

Льготы для самозанятых инвалидов

Согласно законодательству Российской Федерации новый специальный режим предусматривает для инвалидов определенные правила. Поскольку законодательный акт касается экспериментального проекта, его не включили в Налоговый кодекс РФ. Однако он затрагивает налогообложение самозанятых граждан с ограниченными возможностями:

1. Если инвалид регистрируется как плательщик НДП, он будет платить налог на профессиональную деятельность по спецрежиму. Оплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды не требуется. При этом инвалид считается неработающим, его пенсия остается и индексируется в общем порядке. Не важно, какой работой занимается человек.
2. Владельцы недвижимости, транспорта обязаны платить земельный, транспортный и имущественный налоги. Льготы самозанятым инвалидам по этим платежам устанавливаются на региональных уровнях. О них можно узнать в сервисе ФНС России. Муниципальные власти зачастую принимают льготные условия для инвалидов I, II групп. Эти категории самозанятых лиц обычно полностью освобождаются от уплаты имущественных налогов. В некоторых регионах на льготы имеют право граждане с ограниченными возможностями всех групп.

Куда обратиться, какие документы нужно предоставить инвалидам для оформления

Для того чтобы получить льготы, необходимо подать заявление в ИФНС, и подготовить пакет документов:

• медицинскую справку о присвоении инвалидности, выданную медико-социальной экспертизой;
• паспорт гражданина России;
• документы, подтверждающие право собственности на недвижимость (для льготы по имущественному налогу);
• заявление о предоставлении льготы.

На НПД могут переходить ИП, самозанятость можно совмещать с работой. На величине профессионального налога основной доход не отразится. По НПД льгот ни для кого не существует. Самозанятость, это не трудовая деятельность, если не платятся страховые взносы в ПФР, стаж не насчитывается.

Порядок формирования пенсии для самозанятых граждан

Реформирование российской пенсионной системы отобразилось на всех категориях. Изменения коснулись и официально незарегистрированных в фискальных и внебюджетных органах предпринимателей.

Сейчас пенсия для самозанятых граждан назначается по общим условиям — при наличии минимума специальных баллов, стажа и достижении возрастного ценза. Многих волнует, какие условия им необходимо соблюсти, чтобы при выходе на пенсию рассчитывать на государственную поддержку в виде выплат.

Будет ли пенсия у самозанятых?

Законодательство РФ обозначило, что к числу самозанятых следует относить особ, которые самостоятельно организовали трудовую деятельность и получают доход исключительно на себя. В перечень таких субъектов включены:

• ИП, прошедшие государственную регистрацию;
• юристы (нотариусы и адвокаты), имеющие частную практику;
• фермеры с собственными хозяйствами;
• работники кооперативов, где присутствует ИП.

Пенсия самозанятого населения будет учитываться и выплачиваться только, когда граждане будут лично платить минимальную сумму стандартных взносов по медицинскому и пенсионному страхованию. Происходит это в добровольном порядке, но налоговая ставка составит 4% (учитывая взнос по ОМС).

Так самозанятые имеют возможность совершать взносы в ПФР, чтобы накопить необходимое количество баллов. Они сумеют также вступить в систему индивидуального пенсионного капитала (ИПК), которая пока не запущена. Без упомянутых выплат сохраняется лишь право на социальную пенсию по старости (при достижении возрастного порога, установленного государством).

Что подразумевает под собой пенсионное обеспечение?

Пенсионное обеспечение самозанятых граждан будет тесно взаимосвязано с участием в наполнении бюджета фонда и отчислением налогов. Исправные плательщики могут претендовать на такие виды пенсий:

• страховую (учитывая накопленный трудовой стаж и пенсионные баллы);
• накопительную (будет зависеть от внесенных гражданином на счет платежей);
• социальную (льготный период для отдельной категории лиц).

А в соответствии с действующим пенсионным законом «О страховых пенсиях» № 400-ФЗ, страховая пенсия имеет еще несколько уточнений по видам:

• по старости (возрасту);
• по инвалидности;
• в случае потери кормильца.

Главный смысл пенсионного страхования при самозанятости состоит в том, что лица без государственного оформления являются в отношении себя сразу и работниками, и начальниками. Но отчисление пенсионных взносов за граждан, которые работают по найму, производит работодатель согласно стандартной схеме. Поэтому они должны самостоятельно позаботиться о накоплении налоговой базы, т. е. зарегистрироваться и периодически производить отчисления в ПФ России.

Каков порядок оформления пенсии?

Принцип сотрудничества самозанятых особ и страны в процессе подготовки пенсионных выплат должен брать старт с регистрации в органах. Стоит непременно пройти следующий алгоритм:

1. Подать бумаги для оформления в качестве ИП, когда данные автоматически отправляются в базу ПФР.
2. Получить документ классического формата о прохождении государственной регистрации.
3. На основании личных данных пройти проверку по программам медицинского и пенсионного страхований.
4. Перечислять как самостоятельный предприниматель стандартные взносы, сумма которых регулируется государством.

Если гражданин собирается нанять в помощь по работе другое лицо или начнет продавать свои услуги по договору, то он автоматически переходит в категорию страхователя. По закону он обязан в течение 30 дней с момента сотрудничества заявить о новом формате ИП. Чтобы у самозанятых лиц пенсия начислялась уже как работодателю, дополнительно стоит подать бумаги для получения этого права:

• личное заявление;
• паспортные документы;
• свидетельства СНИЛС;
• документы о регистрации в реестре предпринимателей и налоговых органах.

Такую категорию граждан закон обязывает предоставлять ежемесячные отчеты о персонифицированном учете. В соответствии со ст. 430 НК РФ, индексация пенсии зависит от рода деятельности, которую ведет самозанятый субъект, и величины его дохода.

При годовом заработке, не превышающем 300 тыс.руб., лицо уплачивает 29 354 руб. за 2019 г. и 32 448 руб. за 2020 г. Если годовой доход превышает эту сумму, то платят фиксированный платеж за год (указанный за 2019 или 2020 гг. соответственно), плюсуя к нему 1% от объема заработка. Оплата пенсионных взносов происходит до 31 декабря текущего расчетного года с удобной плательщику периодичностью (каждый месяц, квартал или сразу полная сумма).

Начисляется ли трудовой стаж?

Страховой стаж имеет важное значение в вопросе, получат ли самозанятые граждане пенсию. Право на данные выплаты возникает при наличии таких критериев, как:

• соответствующий возраст (63 года у женщин и 65 лет у мужчин);
• 15 лет страхового стажа;
• не менее 30 баллов по индивидуальному пенсионному коэффициенту.

Согласно постановлению правительства «Об утверждении правил подсчета и подтверждения стажа для установления страховых пенсий» от № 1015 (п. 43), после регистрации в государственном фонде весь рабочий срок подтверждается сведениями об уплате соответствующих взносов. К моменту выхода на пенсию, страховой стаж самозанятого лица рассчитывается исходя из периодов, когда производилось отчисление пенсионных выплат. Необходимую документацию можно запросить в самой организации.

Пенсионный возраст у самозанятых

Раньше мужчины выходили на положенный отдых не раньше возраста в 60 лет, а для женщин отметка немного занижена — в 55 лет. Но после поднятия планки пенсионный возраст самозанятого гражданина зафиксирован в границе 63 лет у женщин и 65 лет у представителей мужского пола. В ближайшем будущем, требования снова могут быть пересмотрены в сторону увеличения. Не исключено, что по нормам российского законодательства в перспективе будет действовать льготный вариант возраста для отдельной категории населения (для работников Крайнего Севера).

Для самозанятых лиц государство не собирается делать исключений при назначении пенсий. Наравне с остальными, масштаб выплат зависит от величины и временных рамок взносов по страховке — базы пенсионной системы, что исключает любые попытки работать в теневой экономике.

Индексация пенсии самозанятых пенсионеров в 2019 году

Россиянин, получающий доход от продажи товаров и услуг, обязан встать на налоговый учет. Пенсионеры не спешат это делать, зная, что профессиональная деятельность лишает права на индексацию государственного пособия. С 2019 г. в четырех российских регионах идет эксперимент. Физлица, у которых нет работодателя и наемной силы, а регулярная прибыль не превышает 2,4 млн. рублей в год, могут зарегистрироваться в качестве самозанятых. Это обязывает платить налог на профессиональный доход (НПД) по назначенной ставке и дает право на особые условия начисления пенсий.

Предусмотрена ли индексация пенсии самозанятых

Страховые выплаты неработающих пенсионеров ежегодно индексируются. В представительстве вице-премьера РФ пояснили, что не потеряют эту надбавку и самозанятые соотечественники.

Начисленные им пособия будут регулярно корректироваться, как и закончившим трудовую деятельность.

Отличие от работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры лишены права на индексацию пособия. Сумма выплаты пересчитывается с учетом пропущенных повышений только после выхода на заслуженный отдых. Граждане, продолжающие зарабатывать, являются застрахованными лицами, платят взносы в ПФР. Им начисляются пенсионные баллы и трудовой стаж.

В каком случае не положено

Индексирование пенсии плательщика НПД приостанавливается по его инициативе. Зарабатывая, гражданин может перечислять в ПФР суммы на обязательное пенсионное страхование (ОПС). В этом случае он становится застрахованным, а его компенсация пересчитываться ежегодно не будет.

Будут ли платить надбавку к пенсии самозанятым пенсионерам?

Напомним, закон о самозанятых гражданах вступил в силу с 1 января 2019 года и до сих пор много вопросов и положений не определено.

Недавно, журналисты одной из крупных Радиостанций заинтересовалась вопросом, а нужно ли работающим пенсионерам получать статус самозанятых граждан, если они хотят подработать.

Сейчас в законе о самозанятых гражданах прописано, что в отличие от ИП, самозанятым гражданам обязательные платежи в фонды уплачивать не нужно, но возникает интересный вопрос: считается ли пенсионер в статусе самозанятого гражданина, работающим и будут ли ему доплачивать региональную надбавку.

Журналистам удалось связаться с сотрудником ПФР, который сообщил о том, что Правовой статус самозанятых пенсионеров сейчас не определен законом и в ПФР пока не готовы давать четкие ответы, как действовать пенсионерам и о выплатах региональных надбавок. Единственное, что уточнил сотрудник фонда, что сейчас у ПФР и налоговой есть договоренность о том, что самозанятые пенсионеры не считаются работающими и надбавку терять не должны. Будем надеяться, что в скором времени ПФР официально разъяснит ситуацию по этому вопросу и в закон о самозанятых будут внесены изменения!

Но, просим обратить внимание, что пока статус самозанятых пенсионеров не будет прописан в законе, договоренности между фондами и позиция по этому вопросу может измениться в любой момент!

Напомним, что адвокаты советуют гражданам регистрироваться, как самозанятым и уплачивать взносы в налоговые органы, чтобы не иметь проблем с налоговыми органами.

Источники

1. 
   Вышинский, А. Я. А. Я. Вышинский. Судебные речи / А.Я. Вышинский. — М.: Государственное издательство юридической литературы, 2017. — 564 c.
2. 
   Пчелинцева, Л.М. Семейное право России; Норма, 2011. — 704 c.
3. 
   Перевалов, В. Д. Теория государства и права / В.Д. Перевалов. — М.: Юрайт, Юрайт, 2010. — 384 c.
4. Бадинтер, Робер Смертная казнь. Отмена смертной казни; М.: Nota Bene, 2012. — 416 c.
5. Комаров, С. А. Теория государства и права / С.А. Комаров, А.В. Малько. — М.: Норма, 2004. — 442 c.